Expliqué : qu'est-ce que l'escroquerie Wirecard à 3,5 milliards d'euros ?

Fondée en 1999, Wirecard proposait des services de transaction de paiement électronique sur tous les continents. À son apogée, la société était évaluée à 28 milliards de dollars et figurait parmi les 30 sociétés cotées sur le prestigieux indice boursier allemand DAX.

Le logo de la société de paiement Wirecard est représenté au siège à Munich, en Allemagne, le lundi 20 juillet 2020. (AP Photo/Matthias Schrader)

Près d'un mois après que le géant controversé des services financiers Wirecard a déclaré faillite en Allemagne, le ministre de l'Économie du pays, Peter Altmaier, a déclaré qu'il assisterait à une réunion extraordinaire de la commission des finances du parlement allemand la semaine prochaine et fournirait des informations complètes, Reuters signalé.

Wirecard, qui proposait des services de transaction de paiement électronique, de gestion des risques ainsi que des cartes physiques et virtuelles, effondré le 25 juin , qui doit à ses créanciers plus de 3,5 milliards d'euros (près de 4 milliards de dollars) après avoir révélé un trou béant dans ses livres qui, selon son auditeur EY, était le résultat d'une fraude mondiale sophistiquée. La nouvelle direction de l'entreprise était en pourparlers de crise avec les créanciers mais s'est retirée en raison d'une insolvabilité et d'un surendettement imminents.

Le scandale, sans doute le plus important en Allemagne depuis La crise du « Dieselgate » de Volkswagen en 2015 et le scandale de corruption de Siemens à la fin des années 2000, est appelé l'Enron de l'Allemagne – en référence à l'escroquerie comptable de 2001 de la société énergétique américaine Enron.

Que s'est-il passé exactement chez Wirecard ?

Pendant de nombreuses années, des plaintes pour irrégularités comptables ont été déposées contre Wirecard, et les choses ont culminé en 2019 après la Temps Financier publié une série d'enquêtes sur ces allégations. Les médias et les dénonciateurs ont allégué que la société avait falsifié ses transactions de vente pour gonfler ses revenus et ses bénéfices.

Wirecard s'était ensuite défendu et avait riposté agressivement contre les critiques, poursuivant même le Financial Times.

Plus tard en 2019, le cabinet comptable KPMG a été appelé en tant qu'auditeur externe pour mener une enquête indépendante. En avril 2020, KPMG a largué une bombe, révélant qu'il ne pouvait pas vérifier les soldes de trésorerie de 1 milliard d'euros et était incapable de retracer d'énormes sommes d'avances aux commerçants. Les résultats ont conduit à des appels à la destitution du PDG de Wirecard, Markus Braun.

En juin 2020, le cabinet comptable EY, auditeur de Wirecard pendant plus d'une décennie, a refusé de signer les comptes 2019 de l'entreprise, affirmant qu'il avait reçu de fausses informations sur les comptes de l'entreprise et ne pouvait pas confirmer s'il existait des soldes d'une valeur de 1,9 milliard d'euros – environ un quart du bilan total de Wirecard.

Wirecard a insisté sur le fait que l'argent manquant avait été envoyé à deux banques aux Philippines – une affirmation qui a été réfutée à la fois par les banques ainsi que par la banque centrale du pays, qui a déclaré que l'argent n'était jamais entré dans son système monétaire.

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Markus Braun, PDG de Wirecard AG, fait une pause lors d'une interview à Bloomberg Television lors de la conférence Noah Technology à Berlin, en Allemagne, le jeudi 13 juin 2019. (Photo Bloomberg : Krisztian Bocsi)

Braun a démissionné le 19 juin et trois jours plus tard, la société a admis qu'il était vraisemblable que les 1,9 milliard d'euros n'existaient pas. Les autorités allemandes ont arrêté Braun le 23 juin.

Le 25 juin, Wirecard a déposé son bilan après l'échec des négociations avec les créanciers.

À la suite de l'annonce de la faillite, EY a déclaré qu'il y avait des indications claires d'une fraude élaborée et sophistiquée impliquant plusieurs parties dans le monde, ajoutant que même les procédures d'audit les plus robustes et les plus étendues peuvent ne pas révéler une fraude collusoire.

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Les retombées de l'arnaque

Fondée en 1999, Wirecard proposait des services de transaction de paiement électronique sur tous les continents. À son apogée, la société était évaluée à 28 milliards de dollars et figurait parmi les 30 sociétés cotées sur le prestigieux indice boursier allemand DAX. Elle détient désormais la distinction douteuse d'être la première société cotée au DAX à faire faillite, à peine deux ans après sa première inclusion.

Selon un Reuters source, Wirecard a falsifié les deux tiers de ses ventes, ce qui signifie qu'il n'y aurait aucun moyen de rembourser toute sa dette, malgré tous les défis juridiques auxquels il sera confronté. Elle doit à ses créanciers environ 3,5 milliards d'euros, dont 1,75 milliard d'euros proviennent de 15 banques et 500 millions d'euros émis en obligations.

Le scandale a provoqué une indignation publique importante et des appels ont été lancés pour introduire des réformes réglementaires. Si des mesures légales, législatives et réglementaires sont nécessaires, nous les adopterons et les appliquerons, a déclaré le ministre allemand des Finances Olaf Scholz. Un scandale comme Wirecard est un signal d'alarme selon lequel nous avons besoin de plus de surveillance et de surveillance qu'aujourd'hui.

Le logo Wirecard AG se trouve sur le siège de la société à Munich, en Allemagne, le jeudi 25 juin 2020. (Photo Bloomberg : Andreas Gebert)

Le chef de l'autorité fédérale de réglementation financière allemande BaFin a également qualifié la débâcle de Wirecard de désastre total. La BaFin a elle-même été critiquée pour son traitement de l'affaire, ainsi que pour avoir déposé une plainte pénale contre deux journalistes de la Temps Financier .

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Le cabinet comptable EY est également la cible de la colère du public. Selon Reuters, le cabinet Big Four pourrait également faire face à une vague de litiges, qui incluraient des recours collectifs par les actionnaires et les obligataires.

Les procureurs enquêtent actuellement sur l'ancien PDG Braun pour suspicion de dénaturation des comptes de Wirecard et de manipulation de marché. Il a été libéré sous caution de 5 millions d'euros. L'ancien directeur des opérations de la société, Jan Marsalek, se cacherait en Russie et serait sous la protection de l'agence de renseignement du pays, selon le Moscow Times.

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